Contador para SAS en Cedritos
Hay algo que pasa en casi todas las SAS que se constituyen en Bogotá: el proceso de creación se hace con asesoría (de un abogado, de un gestor, de la Cámara de Comercio). Pero el día después de la constitución, el dueño queda solo frente a un montón de obligaciones que nadie le explicó.
Obligaciones con la DIAN. Obligaciones con el Distrito. Obligaciones laborales si hay empleados. Obligaciones contables desde el primer día. Y una pregunta que aparece demasiado tarde: ¿cuándo debí haber contratado un contador?
La respuesta es simple y duele un poco: el día que firmaste el acta de constitución.
Pero hay algo todavía más importante que eso. No cualquier contador entiende las particularidades de una SAS en Colombia. Hay aspectos tributarios, contables y legales específicos de esta figura jurídica que un contador generalista puede manejar de forma incorrecta sin saberlo. Y cuando eso pasa, las consecuencias van desde declaraciones mal optimizadas hasta sanciones que la empresa no debería haber pagado.
¿Qué es una SAS y Por Qué Tiene Obligaciones Contables Específicas? 📊
La Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) es la figura jurídica más utilizada en Colombia para crear empresas. Fue creada por la Ley 1258 de 2008 y se convirtió rápidamente en la opción favorita de emprendedores y empresarios porque ofrece flexibilidad, limitación de responsabilidad y menor carga en la constitución.
Pero esa flexibilidad en la constitución no aplica para las obligaciones tributarias y contables. Una SAS en Bogotá tiene las mismas (y en algunos casos más) obligaciones que cualquier otra persona jurídica.
Lo que muchos dueños de SAS no saben desde el inicio:
- Debe llevar contabilidad desde el primer día, aunque no haya tenido ninguna transacción
- Debe presentar declaración de renta anual, sin importar si tuvo utilidades o pérdidas
- Está obligada a aplicar NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera)
- Puede estar obligada a tener revisor fiscal bajo ciertas condiciones
- Tiene obligaciones tributarias periódicas que empiezan desde el momento en que realiza su primera operación comercial
Y hay algo adicional que es específico de las SAS frente a otras figuras jurídicas: la forma en que se tratan los dividendos, la estructura de los pagos a socios y accionistas, y las implicaciones de la responsabilidad limitada tienen efectos tributarios concretos que un contador especializado debe conocer.
Las Obligaciones Tributarias de una SAS en Bogotá: El Mapa Completo 🗺️
Este es el punto de partida. Antes de hablar de contadores, necesitas entender qué obligaciones tiene tu SAS. Muchos empresarios contratan un contador sin saber esto, y no pueden evaluar si el servicio que reciben es completo.
Obligaciones con la DIAN
Declaración de renta anual: Todas las SAS están obligadas a declarar renta una vez al año entre abril y mayo. La tarifa general de renta para personas jurídicas es del 35% sobre la renta líquida gravable.
Pero aquí está el punto clave que muchos ignoran: la renta líquida gravable no es la misma que la utilidad contable. Hay ingresos que contablemente existen pero fiscalmente no se declaran. Hay gastos que contablemente se registran pero no son deducibles fiscalmente. Un contador que no maneja esta distinción puede presentar una declaración incorrecta.
Retención en la fuente mensual: Si tu SAS paga salarios, honorarios, arrendamientos, compras de bienes o servicios a terceros, probablemente es agente retenedor. Eso significa que debes practicar retenciones sobre esos pagos y declararlas mensualmente.
Las tarifas varían según el concepto:
- Honorarios a personas naturales: generalmente entre el 11% y el 33% según condiciones
- Salarios: tarifa según tabla de rangos de ingresos del empleado
- Arrendamientos: 3.5% o 4% según el tipo de bien
- Compras: 2.5% para algunos conceptos, menor en otros
IVA bimestral (o mensual para grandes contribuyentes): Si tu SAS vende productos o servicios gravados con IVA (tarifa general del 19%), debes declarar bimestralmente la diferencia entre el IVA cobrado a tus clientes y el pagado a tus proveedores.
Información exógena (medios magnéticos): Si tu SAS supera ciertos topes de ingresos o transacciones, debe reportar anualmente a la DIAN información detallada sobre sus operaciones con terceros.
Impuesto al patrimonio: Para SAS con patrimonio líquido superior a 72.000 UVT (aproximadamente $3.370 millones en 2024), hay un impuesto adicional sobre el patrimonio.
Declaración de activos en el exterior: Si tu SAS tiene inversiones, cuentas o activos fuera de Colombia, debe declararlos ante la DIAN.
Obligaciones con el Distrito Capital de Bogotá
ICA bimestral: El Impuesto de Industria y Comercio se declara bimestralmente ante la Secretaría Distrital de Hacienda, no ante la DIAN. Es una obligación independiente y un error frecuente es ignorarla por completo o confundirla con los impuestos nacionales.
La tarifa va del 2 al 13.8 por mil sobre los ingresos brutos del período, según la actividad económica. Y hay un beneficio que muchas SAS en Bogotá no aprovechan: el ICA pagado es descontable de la declaración de renta en un porcentaje que varía por año.
Obligaciones Contables
Llevar contabilidad bajo NIIF: Las SAS en Colombia están clasificadas en el Grupo 2 (NIIF para Pymes) en la mayoría de casos, o en el Grupo 1 (NIIF Plenas) si superan ciertos umbrales. Esto significa que la contabilidad debe llevarse bajo norma internacional, no solo bajo las normas fiscales colombianas.
Conservar los libros de comercio: Las SAS deben llevar los libros de comercio (libro de actas, libro de accionistas) y mantenerlos actualizados. El incumplimiento puede generar sanciones de la Superintendencia de Sociedades.
Rendir informe de gestión anual: Los administradores de la SAS deben rendir un informe de gestión a los accionistas al cierre de cada año. Este informe incluye los estados financieros del período.
Por Qué las SAS Necesitan un Contador Específico, No un Contador Genérico 🎯
Aquí está el punto central del artículo. Hay aspectos de las SAS que un contador generalista puede manejar incorrectamente:
La distinción entre renta contable y renta fiscal
En una SAS, la utilidad que muestra el estado de resultados no es el mismo valor que se declara como renta. Las diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal se llaman «diferencias temporarias» y «diferencias permanentes». Un contador que no maneja bien esta distinción puede:
- Calcular un impuesto incorrecto
- No aplicar deducciones fiscales que son distintas a los gastos contables
- No manejar correctamente las pérdidas fiscales que se compensan en años futuros
El tratamiento tributario de los dividendos en una SAS
Cuando una SAS distribuye dividendos a sus accionistas, hay un tratamiento tributario específico:
Dividendos gravados: La parte de las utilidades que ya pagó impuesto de renta a nivel corporativo genera dividendos con tarifa del 0% para personas naturales residentes (siempre que no superen ciertos topes) o con tarifas menores.
Dividendos no gravados: Provienen de utilidades que no pagaron impuesto a nivel corporativo y tienen una tarifa diferente.
Esta distinción es crítica. Un contador que no la maneja correctamente puede generar una doble tributación innecesaria o, peor, una s\ubdeclaración que la DIAN detecta en sus cruces.
Los pagos a socios y accionistas: el punto más delicado
Una de las estructuras más sensibles de una SAS es cómo se remunera a los socios que también trabajan en la empresa. Hay varias formas posibles:
- Salario (contrato laboral): Genera cargas laborales (prestaciones, aportes) pero es totalmente deducible
- Honorarios (contrato de prestación de servicios): Puede ser más flexible pero tiene implicaciones de retención y seguridad social
- Dividendos: No es deducible para la empresa pero tiene tratamiento tributario especial para el receptor
- Préstamos de la empresa al socio: Tiene implicaciones tributarias complejas si no se manejan correctamente
Un contador para SAS en Bogotá con experiencia entiende cada una de estas opciones y puede asesorarte sobre cuál combinación es más eficiente para tu estructura específica.
La revisoría fiscal en las SAS: cuándo es obligatoria
Este es uno de los puntos de mayor confusión. Las SAS no están exentas de la revisoría fiscal. Es obligatoria cuando:
- Los activos brutos superan 5.000 SMMLV (aproximadamente $6.500 millones en 2024)
- Los ingresos brutos superan 3.000 SMMLV (aproximadamente $3.900 millones en 2024)
Adicionalmente, si los estatutos de la SAS así lo establecen, la revisoría fiscal puede ser obligatoria desde la constitución, independientemente del tamaño.
Muchas SAS en Bogotá no tienen revisoría fiscal cuando deberían tenerla, o no saben que sus estatutos la exigen. Un contador especializado detecta esta situación desde el primer diagnóstico.
NIIF en una SAS: no es opcional
La aplicación de NIIF en las SAS es una obligación legal, no una opción. Y tiene implicaciones prácticas importantes:
Valoración de activos: Bajo NIIF, algunos activos se valoran de forma diferente a como se haría bajo las normas fiscales. Por ejemplo, las propiedades de inversión se valoran a valor razonable, no a costo histórico.
Reconocimiento de ingresos (NIIF 15): Los criterios para reconocer cuándo un ingreso «se gana» son diferentes bajo NIIF que bajo las normas fiscales. Para SAS de servicios o con contratos de largo plazo, esto puede tener un impacto significativo en los estados financieros.
Arrendamientos (NIIF 16): Si tu SAS tiene contratos de arrendamiento (de oficina, de equipos), bajo NIIF 16 debes reconocer un activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento. Esto no existía en la contabilidad tradicional colombiana.
Un contador para SAS en Bogotá que no implementa correctamente NIIF entrega estados financieros que no cumplen con la norma, aunque los impuestos estén bien calculados.
Los Servicios que Debe Prestar un Contador para SAS en Cedritos 🔍
Con ese contexto claro, estos son los servicios que necesita una SAS en Bogotá bien atendida:
1. Contabilidad Mensual bajo NIIF y Registro Fiscal Paralelo 📂
Una SAS en Bogotá requiere dos registros contables paralelos:
Contabilidad bajo NIIF: Para efectos de estados financieros que se presentan a terceros: bancos, inversionistas, socios, Superintendencia de Sociedades.
Registro fiscal: Para efectos de las declaraciones tributarias. Este registro sigue las normas del Estatuto Tributario, que en muchos puntos difiere de NIIF.
El contador debe mantener ambos registros, reconciliarlos y entregar los estados financieros en el formato correcto según para quién van dirigidos.
Lo que debe incluir mensualmente:
- Registro de todas las transacciones bajo norma NIIF
- Conciliaciones bancarias
- Análisis de diferencias temporarias y permanentes
- Balance general y estado de resultados (ambos bajo NIIF)
- Estado de cambios en el patrimonio
- Estado de flujos de efectivo (trimestral o semestral como mínimo)
2. Gestión Tributaria Completa para la SAS 🧾
Todo el ciclo tributario de la SAS:
- Retención en la fuente mensual
- IVA bimestral
- ICA bimestral en Bogotá (ante la Secretaría Distrital de Hacienda)
- Declaración de renta anual con la distinción correcta entre resultado contable y renta fiscal
- Información exógena si supera los topes
- Impuesto al patrimonio si aplica
- Declaración de activos en el exterior si la SAS tiene activos afuera
3. Planeación Tributaria Estratégica para SAS 💡
Esta es la diferencia entre un contador que cumple obligaciones y uno que agrega valor real.
Para una SAS, la planeación tributaria incluye:
Optimización de la estructura de remuneración a socios: Cuánto pagar como salario, cuánto como honorarios, cuánto distribuir como dividendos. La combinación correcta puede reducir significativamente la carga tributaria total del sistema empresa + socios.
Planeación de la distribución de dividendos: Cuándo distribuir, cuánto distribuir y a quién distribuir tiene implicaciones tributarias para la empresa y para los accionistas. Un contador con experiencia en SAS planea esto con anticipación.
Aprovechamiento de beneficios tributarios:
- Deducción del 175% por inversión en I+D+I (para SAS que desarrollan innovación o tecnología)
- Exención de renta para economía naranja (para SAS del sector creativo)
- Descuento por ICA pagado en Bogotá
- Beneficios por Régimen Simple de Tributación si aplica
- Incentivos para zonas francas si la SAS puede operar en una
Compensación de pérdidas fiscales: Si la SAS tuvo pérdidas en años anteriores, estas se pueden compensar con utilidades futuras para reducir la renta gravable. Un contador que no documenta y controla estas pérdidas deja dinero sobre la mesa.
Análisis del Régimen Simple de Tributación: Para algunas SAS, especialmente las de servicios con pocos costos, el RST puede ser más favorable que el régimen ordinario. Esta decisión requiere proyecciones numéricas reales.
4. Nómina y Gestión Laboral 👩💼
Si la SAS tiene empleados (incluyendo socios que tienen contrato laboral), el contador maneja:
- Liquidación mensual de salarios, horas extras y recargos
- Cálculo y provisión de prestaciones sociales
- Aportes a seguridad social en la PILA
- Aportes parafiscales según condiciones
- Liquidación de contratos laborales
- Certificados de ingresos y retenciones
Un punto especialmente sensible en las SAS: los socios que trabajan en la empresa sin contrato laboral formal pero con dedicación completa. Desde el punto de vista de seguridad social, la UGPP puede exigir que se les trate como trabajadores dependientes o que paguen aportes como independientes. Un contador con experiencia en SAS maneja esta situación correctamente.
5. Administración de Libros Societarios 📋
Las SAS tienen obligaciones societarias que van más allá de la contabilidad:
Libro de actas: Debe registrar todas las decisiones de la asamblea de accionistas: distribución de dividendos, nombramiento de representante legal, reformas estatutarias, aprobación de estados financieros.
Libro de accionistas: Registra quiénes son los accionistas de la SAS, cuántas acciones tiene cada uno y los traspasos de acciones que se realicen.
Informe de gestión anual: El representante legal debe presentar anualmente a los accionistas un informe de gestión que incluye los estados financieros del período y un análisis de la situación de la empresa.
Muchos contadores para SAS en Bogotá no incluyen la administración de libros societarios en su servicio. Esto puede generar incumplimientos que la Superintendencia de Sociedades detecta en sus inspecciones.
6. Revisoría Fiscal cuando es Obligatoria o Conveniente 🔎
Para SAS que superan los umbrales legales o que voluntariamente quieren mayor credibilidad financiera, el revisor fiscal audita la contabilidad de forma independiente y certifica los estados financieros.
Razones para tener revisoría fiscal en una SAS, incluso cuando no es obligatoria:
- Los bancos la exigen para aprobar créditos significativos
- Los inversionistas la solicitan antes de invertir
- Las entidades públicas la piden en licitaciones importantes
- Da mayor confianza a socios minoritarios sobre la gestión de la empresa
7. Acompañamiento ante la DIAN y el Distrito 🛡️
Cuando llega una notificación de la DIAN o de la Secretaría Distrital de Hacienda, el contador para la SAS:
- Analiza el requerimiento y determina la respuesta correcta
- Recopila los soportes necesarios
- Prepara la respuesta técnica dentro del plazo legal
- Te representa y acompaña en el proceso
Un error frecuente: Muchos dueños de SAS intentan responder ellos mismos los requerimientos de la DIAN para «ahorrar tiempo». Una respuesta mal construida puede escalar una situación que, bien manejada, hubiera tenido solución simple.
El Régimen Simple de Tributación Para SAS en Bogotá: ¿Conviene? 🔄
Este es uno de los análisis más importantes que puede hacer un contador para SAS en Bogotá. El RST puede ser significativamente más favorable para algunas SAS, y completamente desfavorable para otras.
¿Qué es el RST para una SAS?
En el RST, la SAS paga una tarifa unificada sobre sus ingresos brutos que reemplaza el impuesto de renta y en algunos casos el ICA. Las tarifas van del 1% al 11.6% según la actividad y el nivel de ingresos.
Condiciones para que una SAS pueda ingresar al RST
- Que sus ingresos brutos anuales no superen 100.000 UVT (aproximadamente $4.700 millones en 2024)
- Que su actividad esté permitida (no aplica para todas las actividades)
- Que sus socios personas naturales no tengan participación en otras empresas en el RST que en conjunto superen los topes
¿Cuándo conviene el RST para una SAS?
Puede convenir cuando:
- La SAS tiene pocos costos y gastos deducibles (el RST no permite deducirlos porque la tarifa aplica sobre ingresos brutos)
- La actividad tiene una tarifa de RST baja (por ejemplo, tiendas pequeñas con tarifa del 2%)
- La SAS quiere simplificar su relación con la DIAN
- Los socios valoran reducir la carga administrativa tributaria
Generalmente no conviene cuando:
- La SAS tiene muchos costos y gastos (materias primas, nómina alta, servicios significativos)
- La SAS tiene saldos a favor de IVA que puede aprovechar en el régimen ordinario
- La SAS tiene pérdidas fiscales acumuladas de años anteriores
- La tarifa del RST para la actividad es alta
El análisis correcto: Un contador para SAS en Bogotá proyecta la carga tributaria bajo ambos regímenes con los números reales de la empresa y muestra en pesos concretos cuál conviene más. No es una decisión que se toma con intuición.
Cuánto Cuesta un Contador para SAS en Cedritos: Precios Reales 💵
Esta es la información que más buscan los dueños de SAS recién constituidas o que están evaluando cambiar de contador. Aquí los rangos reales del mercado bogotano en 2024:
| Servicio | Rango de precio |
|---|---|
| Contabilidad mensual SAS pequeña (sin empleados) | $600.000 – $1.200.000/mes |
| Contabilidad mensual SAS pequeña (con hasta 5 empleados) | $900.000 – $1.800.000/mes |
| Contabilidad mensual SAS mediana (6-20 empleados) | $1.800.000 – $3.500.000/mes |
| Contabilidad SAS mediana con NIIF completa | $2.500.000 – $5.000.000/mes |
| Nómina hasta 5 empleados | $200.000 – $500.000/mes |
| Nómina de 6 a 20 empleados | $400.000 – $900.000/mes |
| IVA bimestral | $150.000 – $400.000 |
| ICA bimestral Bogotá | $100.000 – $300.000 |
| Retención en la fuente mensual | $150.000 – $350.000 |
| Declaración de renta SAS (básica) | $500.000 – $1.200.000 |
| Declaración de renta SAS (optimizada) | $1.000.000 – $3.000.000 |
| Planeación tributaria anual | $1.000.000 – $3.000.000 |
| Implementación NIIF Grupo 2 | $2.000.000 – $8.000.000 (proyecto) |
| Revisoría fiscal mensual | $1.500.000 – $6.000.000/mes |
| Administración libros societarios | $150.000 – $400.000/mes |
| Acompañamiento ante la DIAN | Variable según complejidad |
| Análisis RST vs. régimen ordinario | $300.000 – $800.000 |
¿Qué dice un precio muy bajo?
Un servicio de «contabilidad completa para SAS» por $150.000 o $200.000 mensuales casi siempre significa que no incluye NIIF, no incluye libros societarios, no incluye presentación de declaraciones y probablemente no tiene ni el análisis correcto de la renta líquida gravable vs. la utilidad contable. Cuando llega el primer problema real (una declaración incorrecta, un requerimiento de la DIAN, un banco que pide los estados financieros), descubres el costo real de haber elegido por precio.
8 Señales de que el Contador de tu SAS No Está Haciendo Bien su Trabajo 🔍
Estas son las señales concretas que indican que hay un problema:
🔴 Señal 1: No distingue entre resultado contable y renta fiscal
Si tu contador presenta la declaración de renta usando directamente la utilidad del estado de resultados sin hacer los ajustes fiscales correspondientes, hay un problema fundamental. Pregúntale: «¿Cuáles son las principales diferencias entre la renta contable y la renta fiscal de mi empresa?» Si no puede responder claramente, eso te dice mucho.
🔴 Señal 2: No lleva el registro bajo NIIF
Si la contabilidad de tu SAS no está bajo Normas Internacionales de Información Financiera, está incumpliendo una obligación legal. Y cuando un banco o un inversionista pida estados financieros, habrá un problema.
🔴 Señal 3: No menciona los libros societarios
Si tu contador nunca ha hablado del libro de actas o del libro de accionistas de tu SAS, no está cubriendo todas las obligaciones de la figura jurídica.
🔴 Señal 4: Nunca te ha hablado del ICA del Distrito
Si solo te habla de impuestos de la DIAN y nunca menciona el ICA de la Secretaría Distrital de Hacienda, hay una obligación que no está gestionando.
🔴 Señal 5: No ha analizado si te conviene el RST
Si llevas más de un año con la SAS y tu contador nunca ha hecho el análisis comparativo entre el régimen ordinario y el RST, no está haciendo planeación tributaria.
🔴 Señal 6: No sabe explicar el tratamiento de dividendos
El tratamiento tributario de los dividendos en una SAS es específico y tiene varios niveles. Si tu contador no puede explicarte cómo funciona en términos claros, hay un problema de conocimiento en un área crítica.
🔴 Señal 7: Los estados financieros llegan tarde o incompletos
Si recibes los estados financieros del mes de enero en marzo, o si el «balance» que recibes es solo un resumen de ingresos y gastos sin un balance general completo, el servicio que tienes no corresponde con lo que una SAS necesita.
🔴 Señal 8: Nunca ha revisado si la revisoría fiscal aplica a tu SAS
Si tu SAS tiene más de 3 años y tu contador nunca ha revisado si eres obligado a tener revisor fiscal, hay una posible obligación legal incumplida que puede tener consecuencias.
Cómo Elegir el Mejor Contador para SAS en Cedritos 🏆
Con todo el contexto anterior, estos son los criterios concretos para elegir:
✅ Criterio 1: Tarjeta profesional vigente
Verificable en la Junta Central de Contadores. Sin esto, no hay nada más que evaluar.
✅ Criterio 2: Experiencia específica en SAS
Pregúntale directamente: «¿Cuántas SAS atiende actualmente?» y «¿Qué particularidades tributarias de las SAS lo diferencian de otras figuras jurídicas?» Las respuestas te dirán si tiene experiencia real o si está improvisando.
✅ Criterio 3: Conoce la distinción NIIF / fiscal
Es el punto técnico más importante para las SAS. Un contador que trabaja con SAS debe poder explicar claramente qué es una diferencia temporaria, cómo se maneja la conciliación entre resultado contable y renta fiscal, y cómo se registran los arrendamientos bajo NIIF 16.
✅ Criterio 4: Entiende el tratamiento de dividendos
El manejo de la distribución de utilidades en una SAS es un punto diferencial. Un contador con experiencia específica puede explicarte las implicaciones tributarias para la empresa y para los accionistas.
✅ Criterio 5: Trabaja con software contable profesional en la nube
Siigo, Alegra o similar. Que la información esté disponible para ti en tiempo real, que haya trazabilidad y que la facturación electrónica esté integrada.
✅ Criterio 6: Te ofrece propuesta escrita con servicios detallados
Especificando expresamente si incluye NIIF, libros societarios, ICA distrital, informe de gestión anual y todos los demás servicios específicos de una SAS.
✅ Criterio 7: Proactivo en vencimientos y cambios normativos
Te avisa antes, no después. Detecta cambios en la normativa que afectan a tu SAS y te los comunica sin que tengas que preguntar.
✅ Criterio 8: Tiene referencias de otras SAS como la tuya
Mismo sector, tamaño similar. Contactos verificables que puedas llamar.
Errores Frecuentes en las SAS de Bogotá por Falta de Asesoría Contable Especializada 😬
❌ Error 1: Tratar la SAS como si fuera una persona natural
Algunos dueños de SAS siguen manejando las finanzas de la empresa como si fueran las suyas propias: mezclan cuentas bancarias, usan el dinero de la empresa para gastos personales, no facturan las operaciones internas. Esto genera problemas fiscales y puede comprometer la limitación de responsabilidad que ofrece la SAS.
❌ Error 2: No llevar libros societarios actualizados
Una SAS que no tiene el libro de actas al día, que no ha registrado la distribución de dividendos o el nombramiento del representante legal, está en incumplimiento societario. La Superintendencia de Sociedades puede imponer sanciones en sus inspecciones.
❌ Error 3: Distribuir dividendos sin la aprobación formal de la asamblea
En una SAS, los dividendos se deben decretar formalmente mediante una decisión de la asamblea de accionistas, registrada en el libro de actas. Distribuir dinero de la empresa a los socios sin este procedimiento puede tener implicaciones tributarias y societarias.
❌ Error 4: No aplicar NIIF desde el inicio
Muchas SAS llevan años con contabilidad bajo normas locales antiguas, sin aplicar NIIF. Cuando necesitan estados financieros auditados para un banco o un inversionista, descubren que tienen que hacer una transición contable costosa y tardada.
❌ Error 5: No controlar las pérdidas fiscales
Si la SAS tuvo pérdidas en sus primeros años (algo muy común), esas pérdidas pueden compensarse con utilidades futuras. Si no se documentan y controlan correctamente, se pierden. Y son un activo tributario valioso.
❌ Error 6: No analizar el momento correcto para cambiar de régimen
Una SAS que empieza siendo pequeña puede estar en el régimen ordinario cuando le conviene el RST, o viceversa. Si este análisis no se hace al menos cada año, la empresa puede estar pagando más impuestos de los necesarios durante meses o años.
Preguntas Frecuentes Sobre el Contador para SAS en Bogotá ❓
¿Una SAS con pérdidas también debe declarar renta?
Sí. Todas las SAS están obligadas a declarar renta anualmente, independientemente de si tuvieron utilidades o pérdidas. La declaración con pérdida tiene implicaciones positivas: esas pérdidas fiscales pueden compensarse con utilidades de años futuros.
¿Las SAS unipersonales (con un solo accionista) tienen las mismas obligaciones?
Sí. La SAS unipersonal tiene exactamente las mismas obligaciones tributarias y contables que una SAS con varios accionistas. No hay simplificación por ser unipersonal.
¿Cuándo debe presentarse el informe de gestión anual de la SAS?
Generalmente dentro de los 3 meses siguientes al cierre del ejercicio (es decir, antes del 31 de marzo del año siguiente). Este informe incluye los estados financieros y debe ser aprobado por la asamblea de accionistas.
¿Una SAS puede tener contabilidad en Excel?
Técnicamente la ley no exige un software específico. Pero en la práctica, llevar la contabilidad de una SAS en Excel aumenta enormemente el riesgo de errores, dificulta la aplicación correcta de NIIF y complica la generación de los reportes requeridos. Los contadores para SAS en Bogotá que trabajan con Excel sin software contable profesional están usando metodologías desactualizadas.
¿Cuáles son las sanciones de la DIAN por no declarar renta en una SAS?
La sanción por no declarar cuando se es obligado puede ser del 20% del impuesto determinado si la DIAN liquida de oficio la declaración. Adicionalmente hay intereses de mora sobre el impuesto. Si la DIAN hace un emplazamiento para declarar y no se responde, la sanción puede llegar al 25% del impuesto determinado.
¿Un contador para SAS puede asesorar también a los socios como personas naturales?
Sí. Muchos contadores especializados en SAS en Bogotá también asesoran a los socios como personas naturales, coordinando la planeación tributaria de la empresa y la de los socios para mayor eficiencia. Esto es especialmente valioso cuando se trata de decidir cuánto pagar como salario, cuánto como dividendos y cuánto aportar a fondos de pensión voluntaria.
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📌 Contabilidad mensual bajo NIIF con registro fiscal paralelo
Llevamos dos registros: el contable bajo NIIF (para bancos, inversionistas y socios) y el fiscal (para las declaraciones tributarias). Te entregamos antes del día 10 de cada mes los estados financieros completos con análisis ejecutivo.
Incluye: Balance general, estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio, reconciliación entre resultado contable y renta fiscal.
📌 Gestión tributaria integral
Retención en la fuente mensual, IVA bimestral, ICA bimestral en Bogotá, declaración de renta anual con optimización, medios magnéticos si aplica, impuesto al patrimonio si aplica. Calendario tributario personalizado con alertas anticipadas.
📌 Planeación tributaria anual para SAS
Antes de cada año fiscal, analizamos tu estructura de remuneración a socios, proyectamos los impuestos y diseñamos una estrategia para que pagues lo justo. Análisis RST vs. régimen ordinario incluido.
📌 Nómina y gestión laboral
Liquidación mensual completa para empleados y socios con contrato laboral. Aportes correctamente liquidados en la PILA para evitar requerimientos de la UGPP.
📌 Administración de libros societarios
Libro de actas, libro de accionistas, informe de gestión anual. Todas las obligaciones societarias de tu SAS cubiertas.
📌 Revisoría fiscal
Para SAS obligadas por ley o que voluntariamente necesitan estados financieros certificados para crédito o inversión.
📌 Acompañamiento ante la DIAN y el Distrito
Desde un requerimiento rutinario hasta un proceso de fiscalización. Preparamos la respuesta, gestionamos el proceso y te acompañamos.
📌 Asesoría en distribución de dividendos y estructura societaria
Para que cada distribución de utilidades sea correctamente aprobada, registrada y declarada tributariamente.
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Conclusión: tu SAS Necesita un Contador que Entienda las SAS 🎯
Ahora ya sabes la respuesta que prometimos al principio. Cómo saber si el contador que tienes o que estás por contratar realmente conoce lo que implica llevar una SAS en Bogotá:
Hazle estas preguntas:
- ¿Cómo reconcilia el resultado contable bajo NIIF con la renta fiscal?
- ¿Qué tratamiento tributario tienen los dividendos en nuestra SAS?
- ¿Llevamos correctamente los libros de actas y de accionistas?
- ¿Estamos aplicando correctamente NIIF 15 para el reconocimiento de ingresos?
- ¿Hemos analizado si nos conviene el Régimen Simple de Tributación?
Si las respuestas son claras, concretas y en términos que entiendas, tienes un buen contador para tu SAS. Si las respuestas son vagas, evasivas o llenas de tecnicismos sin sentido, ese es el contador equivocado para tu empresa.
Los contadores públicos en Bogotá de nuestro equipo pueden responder estas preguntas con claridad. Y están listos para hacer ese diagnóstico contigo, sin costo y sin presión.
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